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2022-027延安医药：前期会计差错更正公告

分类： 公告

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发布时间：2022-06-14 09:12

  

一、更正概述
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统的相关规定，上海延安医药洋浦股份有限公司（以下简称“公司”）对 2019 年度和 2020 年报表重新进行梳理，对相关会计处理进行了检查，发现存在会计差错并进行了调整。
不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
二、表决和审议情况
公司于2022年4月28日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第二次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》及国家相关法律法规的相关规定，使公司会计核算符合有关规定，能够更加准确的反映公司实际经营状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，提高了公司财务信息质量。关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害股东利益的情形，同意对前期会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）针对公司本次会计差错更正事项出具了《关于上海延安医药洋浦股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的专项报告》信会师报字[2022]第ZA12252号。具体内容详见公司于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于上海延安医药洋浦股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的专项报告》（公告编号：2022-039），认为公司上述会计差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见
监事会认为本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》及企业会计政策的相关规定，能够更加客观、公正、合理地反映公司财务状况和经营成果。
本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合相关法律法规、业务规则及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意本次对前期会计差错的更正。

六、独立董事对于本次会计差错更正的意见（如适用）
我认为本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的相关规定，能够客观、真实地反映公司的财务状况和实际经营情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。因此，我同意《关于公司前期会计差错更正的议案》，并同意将按议案提交股东大会审议。

七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统的相关规定，本次会计差错更正应当对前期财务报表进行追溯调整。公司对 2019 年度、2020 年度合并及母公司比较财务报表进行追溯调整。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元

 

项目

2020年12月31日和2020年年度

调整前

影响数

调整后

影响比例

资产总计

656,561,063.67

-26,410,484.63

630,150,579.04

-4.02%

负债合计

151,868,507.09

-2,644,624.71

149,223,882.38

-1.74%

未分配利润

151,269,817.51

-16,986,019.18

134,283,798.33

-11.23%

归属于母公司所有者权益合计

496,634,689.44

-18,175,292.84

478,459,396.60

-3.66%

少数股东权益

8,057,867.14

-5,590,567.08

2,467,300.06

-69.38%

所有者权益合计

504,692,556.58

-23,765,859.92

480,926,696.66

-4.71%

加权平均净资产收益率%（扣非前）

5.29%

2.88%

8.17%

-

加权平均净资产收益率%（扣非后）

4.23%

2.83%

7.06%

-

营业收入

306,001,064.82

10,713,667.09

316,714,731.91

3.50%

净利润

20,550,734.28

14,815,849.74

35,366,584.02

72.09%

其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前）

26,374,578.81

12,388,630.52

38,763,209.33

46.97%

其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后）

21,089,504.88

12,368,632.57

33,458,137.45

58.65%

少数股东损益

-5,823,844.53

2,427,219.22

-3,396,625.31

-41.68%

项目

2019年12月31日和2019年年度

调整前

影响数

调整后

影响比例

资产总计

646,751,015.43

-38,762,735.09

607,988,280.34

-5.99%

负债合计

142,449,193.13

-181,025.43

142,268,167.70

-0.13%

未分配利润

148,951,832.33

-29,374,649.70

119,577,182.63

-19.72%

归属于母公司所有者权益合计

490,420,110.63

-30,563,923.36

459,856,187.27

-6.23%

少数股东权益

13,881,711.67

-8,017,786.30

5,863,925.37

-57.76%

所有者权益合计

504,301,822.30

-38,581,709.66

465,720,112.64

-7.65%

加权平均净资产收益率%（扣非前）

7.47%

0.30%

7.77%

-

加权平均净资产收益率%（扣非后）

6.23%

0.21%

6.44%

-

营业收入

303,155,682.48

3,752,769.48

306,908,451.96

1.24%

净利润

31,683,723.81

-902,642.08

30,781,081.73

-2.85%

其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前）

35,334,823.49

-923,007.45

34,411,816.04

-2.61%

其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后）

29,450,993.58

-923,007.45

28,527,986.13

-3.13%

少数股东损益

-3,651,099.68

20,365.37

-3,630,734.31

-0.56%

八、备查文件目录
1、上海延安医药洋浦股份有限公司第三届董事会第三次会议决议
2、上海延安医药洋浦股份有限公司第三届监事会第二次会议决议
3、关于上海延安医药洋浦股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的专项报告

 


上海延安医药洋浦股份有限公司
董事会
2022年4月29日

  

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